Как и когда самозанятый должен платить налоги : разбираем на практике

Налоговая служба автоматически рассчитывает налоги для самозанятых и направляет квитанцию для оплаты до 12-го числа следующего месяца. Налог необходимо оплатить до 28-го числа того же месяца. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, срок оплаты переносится на первый рабочий день.

Какие налоги платит самозанятый

Если вы впервые зарегистрировались как самозанятый, квитанция на уплату налогов придет на месяц позже. Например, если вы стали самозанятым 2 июля, налог нужно будет заплатить до 28 сентября, а не до 28 августа.

Способы уплаты налога на профессиональный доход:

Через банковское приложение.

1. Откройте раздел “Самозанятость”, перейдите в подраздел “Налоги” и выберите опцию “Перейти к оплате”
2. В личном кабинете банка. На главном экране выберите свой профиль, перейдите в “Настройки профиля” и выберите раздел “Самозанятость”. Также можно воспользоваться разделом “Платежи” и выбрать “Налог на профессиональный доход”.
3. В мобильном приложении для налогоплательщиков. Перейдите на вкладку “Налоги” и выберите “Перейти к оплате”.
4. В личном кабинете налогоплательщика. В разделе “Налоги” выберите нужный счет для оплаты и нажмите “Оплатить”.

Комиссия за платежи в налоговую службу отсутствует.

Важно помнить, что получать счета на уплату налогов можно только через один банк. Если вы оплачиваете налог в другом банке, то получить его через текущий банк невозможно.

Почему налог списывается автоматически

Это происходит, если ваш заказчик использует сервисы банка для работы с самозанятыми.

Схема следующая:

– Бухгалтер переводит оплату за услугу или товар.
– Банк удерживает налог и сохраняет его в специальной налоговой копилке.
– В день уплаты налогов банк перечисляет средства из налоговой копилки в налоговую службу.

Таким образом, вам не нужно отдельно вспоминать об уплате налога или искать квитанции. Все делается автоматически заказчиком и банком.

Есть ли у самозанятых право на налоговый вычет

Да, налоговый вычет составляет 10 000 рублей за все время использования этого налогового режима. Этот вычет применяется автоматически к доходам, снижая ставку налога до 3% вместо 4% с доходов от физических лиц и до 4% вместо 6% с доходов от юридических лиц. Пониженная ставка действует до исчерпания суммы вычета.

Другие налоговые вычеты, такие как за медицинские услуги, покупку квартиры или образование, не применяются к самозанятым. Эти вычеты доступны только для налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

С какого дохода нужно платить налог и какой лимит по сумме дохода

Налог на профессиональный доход выплачивается только с доходов от этой деятельности — средств, поступивших от клиентов. Платить нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы самостоятельно декларируете. Автоматическое списание средств не предусмотрено. Например, если вы пишете статьи на заказ, в декларации указываются только гонорары за статьи, но не переводы от друзей.

Месячный доход самозанятого может быть любым, однако важен годовой доход: пока он не превышает 2,4 миллиона рублей, можно продолжать платить налог на профессиональный доход. При превышении этой суммы налог платится по стандартной ставке — 13% для физических лиц.

Если самозанятый ИП превышает лимит, то в течение 20 дней необходимо перейти на другой налоговый режим, например, УСН или ЕСХН. Если это не будет сделано, применится общая система налогообложения.

Налоги на доходы от продажи недвижимости, автомобилей, личного имущества или ценных бумаг уплачиваются по стандартным правилам. Самозанятость не распространяется на проценты по вкладам, кэшбэк или возвраты из магазинов.

Что делать, если лимит по доходу превышен

В случае превышения лимита необходимо платить стандартный налог на доходы физических лиц до конца календарного года (НДФЛ) в размере 13%. Уплачивать налог может как самозанятый, так и его заказчик, если он является юридическим лицом.

Если статус ИП отсутствовал на момент превышения лимита, можно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и до конца года использовать другие налоговые режимы, например, УСН, ЕСХН или ПСН.

Если самозанятый ИП превышает лимит, то в течение 20 дней после превышения необходимо подать заявление о смене налогового режима в налоговую службу. С нового года можно вернуться на режим самозанятости и работать до нового превышения лимита. При этом ИП должен отказаться от других налоговых режимов, таких как УСН, ЕСХН или ПСН.

Оформлять самозанятость можно неограниченное количество раз. Это бесплатно.

Как платить налоги, если мне платят наличными

Если получили наличные, их тоже нужно задекларировать.

Есть два способа:

1. Пополнить карту этими наличными и отметить их как доход в личном кабинете.
2. Оставить наличные себе и сформировать чек в личном кабинете.

Вот как сформировать чек:

– В банковском приложении: перейдите в раздел “Самозанятость”, укажите тип товара или услуги, дату и сумму.
– В личном кабинете: выберите свой профиль, перейдите в “Настройки профиля”, выберите “Самозанятость”, введите информацию о доходе и нажмите “Отправить”.
– В приложении для налогоплательщиков: выберите “Новая продажа”, введите данные о товаре или услуге, данные заказчика и нажмите “Выдать чек”.
– В личном кабинете налогоплательщика: откройте раздел “Выручка”, добавьте продажу и выберите “Выдать чек”.

Как сообщить налоговой о профессиональном доходе

После декларирования дохода налоговая служба отправляет чек, который нужно сразу передать клиенту.

Если клиент платит наличными или картой, чек необходимо сформировать и передать сразу при расчете. Если оплата происходит другим способом, например, переводом на счет, чек нужно сформировать и передать не позднее 9-го числа следующего месяца. За пропуск сроков налоговая может наложить штраф в размере 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение шести месяцев.

Заявить о доходе можно разными способами:

– В банковском приложении: откройте “Самозанятость”, выберите “Заявить о новом доходе”, укажите данные и сформируйте чек для клиента.
– В личном кабинете: выберите сумму поступления, укажите информацию об услуге и нажмите “Отправить”.
– Через приложение или сайт налоговой службы: добавьте новую продажу, введите данные и сформируйте чек.

Как заплатить налоги за прошлый год

Налоговый период для самозанятых составляет 1 месяц. Счет на оплату приходит с 10-го по 12-е число следующего месяца. Оплатить налог нужно до 28-го числа этого же месяца.

Как отозвать информацию о доходе

Есть несколько способов:

1. В банковском приложении откройте “Самозанятость”, выберите доход для отзыва, укажите причину и подтвердите.
2. В личном кабинете: откройте “Настройки профиля”, выберите нужную операцию и нажмите “Отозвать доход”, укажите причину.
3. В приложении или личном кабинете налогоплательщика: выберите нужный чек, нажмите “Аннулировать” и укажите причину отмены.

Каким будет налог, если у самозанятого не было дохода

Если дохода не было, платить ничего не нужно. Также не нужно подавать нулевые декларации. Просто не заявляйте о доходе, и налог платить не придется.

Что будет, если просрочена уплата налога

За просрочку налога самозанятым начисляется штраф — 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Размер штрафа будет расти, пока задолженность не будет погашена.

Самозанятые платят налог со всех поступлений на карту

Самозанятые лица в России обязаны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) с поступлений, которые они получают за предоставление своих услуг или продажу товаров. Этот налог распространяется на все доходы, полученные от деятельности, зарегистрированной как самозанятость.

Важным моментом является то, что налог рассчитывается на основе суммы поступлений на карту, за исключением тех случаев, когда самозанятый получает доходы из источников, не связанных с профессиональной деятельностью. Например, если на карту поступают деньги от частных лиц в качестве подарков или возвратов долгов, то такие суммы не облагаются НПД.

Таким образом, самозанятые должны учитывать все доходы, связанные с их профессиональной деятельностью, и уплачивать налог на эти поступления. Это помогает обеспечить прозрачность финансовых операций и соблюдение налоговых обязательств.

Подведем итоги

– Налог на профессиональный доход (НПД) оплачивается со всех поступлений на карту, связанных с профессиональной деятельностью.
– Поступления от деятельности, зарегистрированной как самозанятость, подлежат налогообложению.
– Доходы, не относящиеся к профессиональной деятельности, такие как подарки или возвраты долгов, не включаются в расчет НПД.