Сдача квартиры в аренду: руководство для самозанятых

В этой статье мы предлагаем пошаговое, подробное  руководство по сдаче квартиры в аренду, а также ответы на популярные вопросы по налогообложению. Разберемся, может ли самозанятый сдавать квартиру в аренду. Здесь вы найдете инструкцию и шаблон договора аренды.

Может ли самозанятый сдавать свою квартиру в аренду

Да, самозанятый может сдавать свою квартиру, но существуют нюансы. Важно понимать разницу между жилыми помещениями и апартаментами. Налог на профессиональный доход (НПД) можно применять при сдаче жилых помещений, таких как квартиры, дома, комнаты, а также движимого имущества, например, автомобиля. НПД составляет 4% при сдаче физическим лицам и 6% при сдаче юридическим лицам.

Самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ (13%) при аренде жилой недвижимости. Однако НПД нельзя применять при сдаче нежилых помещений, включая апартаменты, гаражи и офисы.

Какие налоги платит самозанятый за сдачу жилья

Самозанятый, сдавая в аренду свою или чужую квартиру, платит НПД. Ставка налога составляет 4% при сдаче физическим лицам и 6% при сдаче юридическим лицам.

Не важно, сдается ли жилье посуточно или на длительный срок — ставки остаются одинаковыми. Важно помнить, что при сдаче нежилых помещений НПД не применяется, и нужно уплачивать НДФЛ в размере 13%.

Как сдавать квартиру как самозанятый: пошаговая инструкция

1. Регистрация в качестве самозанятого
Процесс регистрации проходит онлайн без необходимости посещать налоговую. Можно зарегистрироваться через приложение «Мой налог», портал Госуслуг, личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС или через банковское приложение.

2. Поиск арендатора и заключение договора аренды
Договор аренды должен быть заключен в письменной форме. Если срок аренды превышает год, договор нужно зарегистрировать в Росреестре.

3. Получение вознаграждения
Оплата аренды может производиться как наличными, так и безналично.

4. Выставление чека
Самозанятый должен формировать чеки после получения дохода от аренды. Чеки можно создавать через приложение «Мой налог» или в банковских приложениях.

5. Уплата налога
Налоговая отправляет уведомление об уплате НПД в приложении «Мой налог» не позднее 12-го числа. Налог должен быть уплачен до 28-го числа текущего месяца.

Плюсы и минусы сдачи квартиры в аренду в статусе самозанятого

Плюсы:

• Легализация деятельности
• Низкие налоговые ставки
• Минимум отчетности

Минусы:

• Ограничения на сдачу нежилой недвижимости
• Ограничения по доходам до 2,4 млн ₽ в год
• Ограничения для иностранцев (не все иностранцы могут сдавать недвижимость в статусе самозанятого)