Преимущества и особенности статуса самозанятого: как получить и что он дает

Светлана из Казани преподает английский язык на частной основе и зарабатывает на этом неплохие деньги. Однако из-за неформальных отношений с клиентами ей сложно получить кредит и визу в другую страну. Недавно она узнала, что статус самозанятого может решить эти проблемы. В этой статье расскажем, что такое статус самозанятого, как его получить и какие преимущества он дает.

Что такое статус самозанятого?

Самозанятый — это физическое лицо, которое уплачивает налог на профессиональный доход (НПД). Это позволяет избежать необходимости дополнительных налоговых отчислений, таких как подоходный налог или налог на прибыль.

Статус самозанятого доступен жителям всех регионов России. Он идеально подходит для тех, кто работает на себя и не имеет наемных работников.

Размер налога на профессиональный доход

Налоговая ставка для самозанятых варьируется в зависимости от типа клиента:

• 4% — для доходов от физических лиц;
• 6% — для доходов от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Эти ставки фиксированы до конца 2028 года.

Для Светланы, которая берет 1000 рублей за урок английского, налог будет составлять 40 рублей с каждого занятия при работе с физическими лицами и 60 рублей, если клиент — компания.

Если самозанятый не получает доход, налоговые отчисления не требуются.

Преимущества статуса самозанятого

Статус самозанятого предоставляет множество преимуществ:

• Официальное подтверждение дохода, что упрощает процесс получения кредитов и виз.
• Отсутствие рисков, связанных с налоговыми проверками и штрафами за неуплату налогов.
• Доступ к льготным займам в государственных микрофинансовых организациях, а также скидки на аренду офисов и коворкингов.
• Возможность бесплатных консультаций по бизнесу и налогам в центрах поддержки предпринимателей «Мой бизнес».
• Шанс привлечь новых клиентов, так как компании часто предпочитают работать с самозанятыми, а не с штатными сотрудниками.

Кто может стать самозанятым?

Статус самозанятого подходит для:

• Лиц, у которых есть собственное дело и нет наемных сотрудников;
• Лиц, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.

Индивидуальные предприниматели без работников также могут стать самозанятыми и перейти на НПД.

Примеры профессий, которые могут получить этот статус: репетиторы, няни, дизайнеры и другие фрилансеры. Однако есть исключения:

• Продавцы товаров, произведенных другими;
• Посредники и агенты;
• Продавцы алкоголя, сигарет, лекарств и других товаров, требующих обязательной маркировки;
• Добытчики полезных ископаемых;
• Госслужащие;
• Адвокаты, нотариусы и другие специалисты в основной сфере деятельности;
• Арендодатели нежилой недвижимости.

Но даже если вы госслужащий, вы можете сдавать жилье и платить НПД.

Как зарегистрироваться как самозанятый?

Есть несколько способов регистрации:

• Через мобильное приложение «Мой налог» (доступно в AppStore, Rustore и GooglePlay) — достаточно отсканировать паспорт;
• Через личный кабинет на сайте ФНС — потребуется ИНН и пароль, выданный в налоговой, или учетная запись Портала госуслуг;
• Через мобильное приложение одного из уполномоченных банков, которые добавили раздел для самозанятых.

После регистрации вы будете получать уведомления о сумме налога и сможете оплачивать его через приложения или личный кабинет.

Как платить налог?

Платить налог можно через:

• Приложение «Мой налог»;
• Банковское приложение;
• Личный кабинет на сайте ФНС.

Налог рассчитывается автоматически, и до 12 числа следующего месяца вы получите уведомление о сумме налога. Оплата производится до 28 числа каждого месяца.

Кассовый аппарат не требуется — приложение или сайт ФНС формируют электронные чеки, которые можно отправить клиенту по электронной почте или через SMS.

Если вы работаете через интернет-платформы, они могут автоматически передавать информацию о ваших доходах и удерживать налог за вас, если вы дадите им такое разрешение.

Обязан ли самозанятый платить страховые взносы?

Самозанятые не обязаны платить страховые взносы в ФОМС и СФР. Тем не менее, они могут делать добровольные взносы в СФР для накопления пенсионных баллов. Минимальный размер взносов в 2023 году составляет 42 879 рублей.

При этом взносы в СФР не начисляют стаж и пенсионные баллы, если самозанятый не делает взносы. Социальные взносы на случаи болезни или декрета самозанятому недоступны.

Нужно ли открывать специальный банковский счет?

Нет, достаточно личного банковского счета. Рекомендуется уведомить банк о статусе самозанятого, чтобы избежать вопросов о происхождении денежных средств.

При поступлении разных типов доходов на один счет, налог будет начисляться только на профессиональный доход, который вы заявите.

Что делать индивидуальному предпринимателю, чтобы стать самозанятым?

Индивидуальный предприниматель может перейти на НПД следующим образом:

• Если вы используете общую систему налогообложения — просто зарегистрируйтесь как самозанятый.
• При упрощенной системе налогообложения — отправьте уведомление в ФНС о прекращении работы по прежнему налоговому режиму.
• При патентной системе налогообложения — дождитесь окончания действия патента или подайте уведомление о его прекращении.

Сниматься с учета в качестве ИП не требуется.

Что делать, если доход превысит 2,4 миллиона рублей?

При превышении лимита, вы потеряете статус самозанятого до конца года. В этом случае налоги будут начисляться по другим системам налогообложения. Для ИП необходимо подать заявление в ФНС, чтобы выбрать новую систему налогообложения.

Статус самозанятого можно получать снова в следующем году, если ваш доход вновь не превышает 2,4 миллиона рублей.

Налоговые льготы для самозанятых

Самозанятые, которые зарегистрировались впервые, получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей. На период действия вычета налоговая ставка уменьшается на 1% или 2% в зависимости от типа клиента, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Налоговый вычет предоставляется один раз и автоматически рассчитывается. При повторной регистрации вычет не предоставляется, если ранее он был использован полностью.

Также самозанятые могут воспользоваться льготным кредитованием малого бизнеса. Информацию о льготных кредитах можно найти на сайте Минэкономразвития.

Как получить справку о доходах?

Справку о доходах можно создать через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Это полезно для получения кредита или подтверждения официального дохода перед клиентами.

Можно ли отказаться от статуса самозанятого?

Да, вы можете отказаться от статуса самозанятого через приложения или личный кабинет на сайте ФНС. Если вы временно не работаете, можно сохранить статус, так как налог не начисляется без дохода.

В случае роста бизнеса или необходимости в дополнительных сотрудниках, вам нужно будет перейти на другой налоговый режим, например, стать ИП. Но вы всегда можете вернуть статус самозанятого, если вновь решите работать на себя.