Семь ключевых вопросов о налогах для самозанятых

Сотрудничество с самозанятыми предоставляет множество преимуществ, включая отсутствие налоговых обязательств со стороны заказчика. Однако, важно понимать, как и в какие сроки самозанятые осуществляют налоговые платежи, а также что делать в случае проблем. В этой статье мы ответим на часто возникающие вопросы о налогах для самозанятых.

1. Как самозанятый платит налоги

Самозанятые не рассчитывают налоги самостоятельно — это делает Федеральная налоговая служба (ФНС). Каждый месяц ФНС отправляет исполнителю квитанцию с указанием суммы налога. Оплатить квитанцию можно несколькими способами, включая приложение «Мой налог» и портал «Госуслуги». Подробную инструкцию по оплате вы можете найти в статье «Всё о налогах для самозанятых».

2. Как снизить налоговую нагрузку самозанятым

Самозанятые могут снизить налоговые выплаты за счет налогового вычета. При первом получении статуса самозанятого, исполнителю предоставляется вычет в размере 10 000 ₽. Этот вычет снижает налоговую ставку с доходов от физических лиц с 4% до 3% и с доходов от организаций с 6% до 4%.

Кроме того, заказчик и исполнитель могут договориться включить сумму налога в общий гонорар. Например, если редактор хочет получить 5000 ₽ за статью, а сумма налога составляет 300 ₽, стороны могут договориться, что итоговое вознаграждение будет 5319,15 ₽, включая налог.

3. Платят ли самозанятые налоги при отсутствии дохода

Самозанятые платят налоги только на полученный доход. Если дохода нет, налог уплачивать не требуется. Также, если самозанятый работает по трудовому договору, доход от основной работы не учитывается при расчете налога на профессиональный доход. Налог с заработной платы уплачивает работодатель.

4. Что делать, если самозанятый не оплатил налог вовремя

Если самозанятый пропустил срок уплаты налога, налоговая начислит пеню. Она рассчитывается как 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки. Уведомление о задолженности и необходимости уплаты пени придет 5-го числа следующего месяца. Важно срочно оплатить задолженность, чтобы избежать дополнительных финансовых потерь, таких как взыскание через суд и исполнительский сбор.

Для предотвращения просрочек можно использовать бесплатный сервис «Налоговая копилка» от Консоль.Про, который автоматически отчисляет налог с каждой выплаты и переводит его в ФНС.

5. Можно ли платить налог частями

Да, самозанятый имеет право частично оплатить налог. Однако вся сумма налога должна быть уплачена до 28-го числа текущего месяца. Например, если самозанятый должен уплатить 3600 ₽ и внес 2000 ₽ сразу, а оставшиеся 1600 ₽ — до 27 числа, то задолженность будет погашена вовремя.

6. Что делать, если самозанятый оплатил налог дважды

Если самозанятый случайно переплатил налог, излишки будут учтены в качестве переплаты и могут быть использованы для последующих платежей. Для возврата переплаты необходимо подать заявление в налоговую. Это можно сделать через Кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, лично в местном отделении ФНС или заказным письмом. Срок возврата денег — 30 календарных дней.

7. Что делать, если долг остается после оплаты налога

Иногда после оплаты налога долг может оставаться в личном кабинете. Это может быть связано с задержкой обновления информации. Если долг не исчезает спустя 10 рабочих дней (для платежей картой) или 20 календарных дней (для оплат через банк), стоит обратиться в налоговую для разъяснений. Также можно обратиться в поддержку Консоль.Про, если автоматизация налогообложения осуществляется через их платформу.

Эти советы помогут самозанятым и их заказчикам разобраться в нюансах налогообложения и избежать возможных проблем с налоговыми органами.